Введение новых налогов для предпринимателей

Содержание:

Налоги и взносы для ИП в 2018 году: что нового?

К основным нововведениям, затрагивающим ИП в новом 2018 году, относится изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов, введение налоговой амнистии, увеличение коэффициентов-дефляторов по УСН, ЕНВД, ПСН и торговому сбору, а также установление вычета по расходам на покупку онлайн-касс и возможность их неприменения до 2019 года.

Изменения для ИП в 2018 году условно можно разделить на 3 основных блока, в зависимости от того, в какой сфере они произошли:

  • Порядок расчета и уплаты налогов и страховых взносов.
  • Применение онлайн-касс.
  • Иные изменения, затрагивающие ИП.
  • Рассмотрим вкратце данные изменения в табличном формате в сравнении с прошлым годом.

    Перечень основных изменений для ИП в 2018 году

    Изменение коэффициентов-дефляторов для УСН, ЕНВД, ПСН, торговому сбору

    Торговый сбор – 1,237

    Торговый сбор – 1,285

    Срок действия ЕНВД

    До 1 января 2018 года

    До 1 января 2021 года

    Порядок расчета фиксированных страховых взносов

    Взносы рассчитываются по формуле:

    При этом величина МРОТ устанавливается отдельно на каждый год

    Взносы более не рассчитываются исходя из МРОТ. Их размер устанавливается ст. 430 НК РФ

    Размер фиксированных взносов (руб.)

    Пенсионное страхование – 23 400

    Медицинское страхование – 4 590

    Итого: 27 990 руб.

    Пенсионное страхование – 26 545

    Медицинское страхование – 5 840

    Итого: 32 385 руб.

    Порядок расчета взносов при превышении дохода свыше 300 000 руб.

    8 х МРОТ х 12 х 26%

    В 2017 году предельный размер взносов с превышения не мог быть выше 187 200 р.:

    8 х 7 500 х 12 х 26%

    8 х размер, установленный пп.1 п.1. ст. 430 НК РФ

    В 2018 году предельный размер взносов на ОПС (1% с дохода свыше 300 тыс. руб.) составит 212 360 р.:

    Срок уплаты взносов с превышения доходов свыше 300 тыс. руб.

    До 1 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход

    До 1 июля года, следующего за тем, когда был получен доход

    Предельный размер дохода, при превышении которого взносы за сотрудников платятся по сниженным ставкам

    ОПС – 876 000 руб.

    ОСС – 755 000 руб.

    ОПС – 1 021 000 руб.

    ОСС – 815 000 руб.

    Новая форма отчетности СЗВ-СТАЖ

    Срок сдачи отчетности за 2017 год – до 01.03.2018

    Возможность не применять онлайн-кассы отдельными ИП

    До 1 июля 2018 года могли не применять онлайн-кассы (независимо от наличия наемных работников):

  • ИП на ЕНВД и ПСН.
  • ИП, оказывающие услуги населению.
  • ИП, ведущие вендинговый бизнес.
  • ИП, принимающие оплату через агрегаторов в сети Интернет
  • До 1 июля 2019 года не применять онлайн-кассы могут:

  • ИП на ЕНВД и ПСН по всем видам деятельности, кроме общепита и торговли (независимо от наличия наемных работников).
  • ИП на ЕНВД и ПСН по общепиту и торговле, если нет наемных работников.
  • ИП, оказывающие услуги населению (кроме услуг общепита, если есть работники)
  • Возможность получения налогового вычета в 18 000 руб. по расходам на покупку онлайн-касс

    Право на вычет имеют ИП на ЕНВД и ПСН

    Иные изменения, затрагивающие ИП в 2018 году

    К другим изменениям, с которыми предпринимателям придется столкнуться в 2018 году, можно отнести следующие:

    Введение налоговой амнистии.

    С начала 2018 года с ИП будет списана безнадежная задолженность по налогам и страховым взносам. По налогам спишут долги за период до января 2015 года, по взносам за период до января 2017 года, при условии, что взносы были начислены в максимальном размере.

    Изменение форм отчетности за сотрудников.

    В 2018 году изменения претерпят расчеты по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. В частности, на титульном листе появятся строки ИНН/КПП и код формы реорганизации.

    Новая форма декларации по НДФЛ.

    С отчетности за 2017 год ИП на ОСНО, а также предприниматели, получившие доход от продажи личного имущества, должны будут отчитываться по новой форме.

    Изменение срока и правил проведения проверок налоговыми органами.

    В настоящий момент на рассмотрении в Государственной Думе находится законопроект, изменяющий правила проведения камеральных и выездных проверок, кроме этого, законодателем планируется сократить срок камеральной проверки с трех месяцев до одного.

    Новый сервис проверки контрагентов.

    В ближайшее время ФНС планирует запустить новый сервис проверки контрагентов, который будет размещаться на сайте http://pb.nalog.ru/. В настоящее время сервис недоступен, точная дата начала его работы пока неизвестна, в связи с чем ФНС рекомендует пользоваться уже существующими сервисами на официальном сайте.

    Подводя итоги вышесказанному, обозначим наиболее важные налоговые изменения для ИП в 2018 году:

  • Введение налоговой амнистии по налогам и взносам.
  • Изменение порядка расчета и размера фиксированных страховых взносов.
  • Введение вычета по расходам на покупку онлайн-касс.
  • Отсрочка в переходе на новую ККТ до июля 2019 года.
  • Изменение коэффициентов-дефляторов для специальных режимов налогообложения.
  • Изменение и введение новых форм отчетности.
  • Что нового ждет предпринимателей в 2018 году

    • 11.01.2018&nbsp&nbsp
    • Бизнес &nbsp&nbsp
    • Отсрочка введения ККТ

      Предполагается отсрочка по вводу ККТ (онлайн-касс) для двух категорий ИП. Для тех, кто торгует на рынках и ярмарках непродовольственными товарами, отсрочка действует до 1 июля 2018 года. Также правительство опубликовало закон № 337, где указан перечень ИП, получивших отсрочку до 1 июля 2019 года. Под временную амнистию попали:

    • предприниматели на ПСН или ЕНВД;
    • ИП с правом использования БСО;
    • вендинг (торговые автоматы).
    • Ещё одна приятная новость — Госдума утвердила новый закон о налоговом вычете на приобретение новой кассы. Правда, с двумя оговорками — вычет касается ИП, которые покупают аппарат впервые, и не более 18 000 руб. за единицу техники.

      Повышение МРОТ и отвязка взносов

      От показателя МРОТ зависели объёмы страховых взносов, а потому следующая новость может напугать некоторых предпринимателей — он увеличивается до 9498 рублей, против 7800 текущей ставки.

      При этом размер МРОТ с 1 января 2018 года больше не влияет на фиксированные взносы, теперь их размер будет устанавливаться Правительством ежегодно отдельным законодательным актом. Также остаётся в силе дополнительный взнос в 1% от дохода для ИП с годовым доходом более 300 тыс. рублей. (1% рассчитывается от суммы превышающей 300 тыс. рублей)

      «Сплошная» маркировка

      Окончательно внедрить систему повсеместной маркировки продукции планируют только к 2024 году, но в 2018 в обязательном порядке придётся маркировать 10 наименований товара. Сюда входит верхняя одежда, обувь, туалетная вода, автомобильная резина, автоколёса и ряд других товаров.

      Обязательная маркировка фармацевтической продукции откладывается до 2019 года. Что касается электронной ветеринарной сертификации, то она получила отсрочку на полгода (до 1 июля 2018 года), так как ещё не все регионы готовы к внедрению ЭВС. В 2018 году также продолжатся пробные испытания по маркировке шуб и прочих меховых изделий.

      Поштучный учёт алкоголя

      Изготовителям и дистрибьюторам алкогольной продукции необходимо быть готовыми к внедрению поштучного учёта товара в ЕГАИС, которая должна быть запущена во второй половине 2018 года. Если сейчас поштучно считают только в розничной торговле и на производстве, то теперь это правило будет распространяться и на оптовую торговлю.

      Чиновники считают, что такой подход снизит контроль государства над рынком алкогольной продукции и облегчит работу его участников. Предполагается, что поштучный учёт приведёт к отмене деклараций и прочих сопроводительных бумаг.

      Сквозная идентификация в странах ЕАЭС

      С 1 февраля 2018 года будет запущена пробная версия сквозной идентификации товаров от момента пересечения границы Евразийского экономического союза, до момента реализации. Напомним, в ЕАЭС входят Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия. Каждая страна должна создать информационную систему, где будут собираться данные по сопроводительным товарам, ввозимых из-за границы Союза. После сбора всей информации, системы разных государств будут ею обмениваться. Правда, из списка уже исключена розничная торговля.

      Упрощённая регистрация ИП

      Планируется, что в этом году вступит в силу закон, принятый осенью 2017 года об упрощённой регистрации ИП и юрлиц. Это нововведение будет касаться граждан, которые подадут документы в электронном виде через специализированные онлайн-центры. Если раньше ФНС передавала документы получателю исключительно в бумажном виде, то теперь вся процедура будет проходить через email.

      Патентная система налогообложения

      С 2018 года расширился список видов деятельности, по которым можно работать на ПСН. Полный перечень можно посмотреть на сайте ФСН, при этом следует учитывать регион — некоторые субъекты Российской Федерации включили дополнительные виды деятельности. И ещё одна приятная новость — если предприниматель забыл продлить патент, это не приведёт к его автоматической отмене и потере всех прав.

      Tax Free для иностранцев

      С 1 января 2018 года начинает действовать система Tax Free — иностранным гражданам будет возмещаться НДС, если они вывозят товар за пределы ЕАЭС. Имеются некоторые оговорки:

    • за один календарный день сумма покупок не может превысить 10 тыс. рублей;
    • при вывозе подакцизной продукции НДС не возмещается;
    • возмещение распространяется только на товары, купленные в определённых торговых организациях.

    Вводится налог на движимое имущество

    В 2018 году для организаций вернётся налог на движимое имущество, ставка составит 1,1%. Под «движимое имущество» попадают:

  • транспортные средства (кроме тех, что признаны недвижимыми);
  • драгоценные украшения;
  • деньги, векселя, акции;
  • долевые части в бизнес-проектах;
  • мебель;
  • оборудование;
  • скот;
  • … и ряд других пунктов.
  • С 2019 года ставка может увеличиться до 2,2% — по планам чиновников это должно принести в бюджет как минимум 160 млрд рублей. От уплаты налога освободят мелкий и средний бизнес, который работает на УСН, ЕНВД или по патенту.

    Увеличение издержек бизнеса

    С 1 января увеличиваются акцизы на ряд товаров. Отдельно нужно отметить повышение ставки на автомобильное топливо, от которого зависят все поставки и, как результат — конечная цена продукции для продавца и потребителя.

    С 1 января:

    На бензин 5 класса ставка повышается на 10,7% (до 11,213 тыс. рублей за тонну).
    На дизтопливо на 12,7% (до 7,665 тыс. рублей за тонну).

    С 1 июля:

    На бензин — до 11,892 тыс. за тонну.
    На дизтопливо — до 8,258 тыс. за тонну.

    Курортный сбор

    Закон № 214-ФЗ предполагает введение курортного сбора в Алтайском, Краснодарском, Ставропольском крае и Крыме на период с 1 мая 2018 до 31 декабря 2022 года. Конкретная ставка отчислений будет определена для каждого субъекта отдельно, а полученные деньги планируют направить на развитие региона. Несмотря на то, что сбор должны уплачивать граждане, это может негативно сказаться и на бизнесе — многие россияне негативно отнеслись к новому налогу и решили пересмотреть планы на отпуск.

    Списание долгов

    Наверное, это одна из самых приятных новостей для физических лиц и ИП. В 2018 году будут «амнистированы» долги по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам и все накопившиеся пени. Это касается задолженностей, которые образовались до 1 января 2015 года. Долги спишут даже предпринимателям, которые уже не зарегистрированы как ИП, но были вынуждены выплачивать проценты. Правда, амнистия не коснётся недоимок по НДПИ и акцизам, а также по импортно-экспортным налогам.

    Вопрос введения новых налогов для предпринимателей обсудили в Ульяновской области

    О готовности выйти на федеральный уровень с предложением по вопросу глава региона Сергей Морозов сообщил в ходе совещания, посвященного подведению итогов Второй недели предпринимательских инициатив. По его словам, сегодня мы должны определиться, как минимизировать риски, угрожающие в ближайшее время малому и среднему бизнесу.

    Так, с нового года планируется взимать налог на недвижимое имущество с отдельных видов предпринимательской деятельности исходя из кадастровой стоимости. Возможно, закон будет применяться только в отношении крупных торговых объектов площадью свыше пяти тыс. кв. метров, которых в Ульяновской области насчитывается 129. Кроме того, есть вероятность введения дополнительного налога с продаж.

    — Представители бизнес-сообщества выступают за более качественное администрирование существующих налогов вместо введения новых, — прокомментировал председатель правления Корпорации по развитию предпринимательства Руслан Гайнетдинов.- Губернатор Ульяновской области эту позицию поддерживает и оказывает содействие в развитии данной инициативы.

    По словам Сергея Морозова, увеличение налоговой нагрузки в нынешних экономических условиях — это серьезный удар по бизнесу. Решение изменить налогообложение не согласовано до конца ни с бизнес-сообществом, ни с региональными и муниципальными властями.Чтобы сохранить бизнес-климат в области на хорошем уровне, необходимо убедить федеральные власти не заканчивать дискуссию.

    Налоговые льготы для ИП в 2018 году

    В последнее время возрастает число индивидуальных предпринимателей, начинающих свою деятельность на территории страны. Даже несмотря на возникающие трудности, бизнесмены не стремятся прекратить свою деятельность, а государство старается максимально поддержать малый бизнес. По этой причине постоянно изменяется система налогообложения, и предоставляются налоговые льготы при открытии ИП.

    Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

    Предприниматель имеет право вести бизнес, согласно налогового кодекса России. При регистрации физическим лицом ИП, налогообложение складывается гораздо проще, чем у «ООО» и «АО».

    ИП в большинстве случаев выбирают УСН (расшифровывается как упрощённая система налогообложения). Но у подобного метода был один минус — до 1 января 2018 при регистрации в декабре ИП сразу же в следующем году необходимо предоставить отчетность за пару недель декабря прошлого года. Такой нюанс был неудобен. Некоторые ИП не успевали подавать бумаг.

    Закон претерпел изменения и с 1 января 2018 года для ИП, начавшего свою деятельность до 31 декабря 2017 года, налоговый период будет одинаковым с юридическими лицами, что намного удобнее.

    Что дают налоговые каникулы для ИП в 2018 году

    Каникулы для индивидуальных предпринимателей выгодны, поскольку помогают развивать свой бизнес. Большинство начинающих бизнесменов боятся больших ставок на налогообложение, а потому не рискуют открывать свое дело. Налоговые льготы для начинающих предпринимателей помогают с подобным вопросом.

    Налоговые льготы для ИП в 2018 году позволяют заниматься именно построением своего бизнеса и хотя бы некоторое время не думать о налогах, которые потребуется заплатить в дальнейшем.

    Кто может воспользоваться налоговыми каникулами для ИП?

    Воспользоваться налоговыми каникулами для индивидуальных предпринимателей могут люди, выполняющие следующие требования:

  • ИП открывается на имя бизнесмена впервые. Нет возможности закрыть старые ИП, организовать новые и обратиться за получением налоговых льгот для ИП в 2018.
  • Доля от видов деятельности должна составлять 70% или выше от дохода ИП.
  • В регионе проживания должен быть издан закон, разрешающий деятельность.
  • Какая деятельность попадает под налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

    Свою деятельность нужно ввести в производственной, научной и социальной сфере.

    Примеры льготных направлений деятельности для ИП на УСН

    Налоговые льготы УСН распространяются на:

  • Приготовление продуктов питания, а также безалкогольных напитков.
  • Обработку продуктов из пробки и дерева.
  • Выпуск товаров из пластика.
  • Изготовление текстильной продукции, одежды.
  • Изготовление игрушек и детских игр.
  • Уточнять налоговые льготы для ИП на УСН желательно через ИФНС.

    Примерны льготных направлений деятельности для ИП на ПСН

    Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:

  • Изготовление обуви и одежды. Услуги связанные с ремонтом этой продукции.
  • Ремонт часов, мебели, бытовой техники и электроники.
  • Создание образовательных курсов, различных экскурсий, или спортивных занятий.
  • Перевод текстов письменно или устно.
  • Проведение лазерных или граверных работ.
  • Предоставлены примерные данные о разрешённых работах. Если возникают сомнения по поводу легальности своей деятельности, нужно проконсультироваться в отделении ИФНС.

    Сколько действуют налоговые каникулы для ИП?

    Важно знать, что налоговые каникулы длятся не больше 2 отчётных периодов. Предприниматели, использующие УСН, могут работать в течение 2 лет. Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев. Это зависит напрямую от срока официально купленного патента.

    Как предпринимателю уйти на каникулы?

    Чтобы получить налоговые льготы для ИП в 2018, ИП следует выполнить алгоритм определённых действий:

    1. В первую очередь обратиться за консультацией в налоговую службу, узнать, попадает ли конкретная деятельность под льготные направления.
    2. Второй шаг — подать специальное уведомление по форме 26.2-1. Это необходимо делать в случае УСН. Для ПСН существует форма 26.5-1.
    3. Все взносы оплачиваются в установленные сроки.
    4. Когда подготовится годовая декларация, следует указать ставку в 0% для УСН.
    5. Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

      Каждый ИП должен платить фиксированный налог, в народе называемый «на себя». Даже если прибыль от предприятия не было, сумма всё равно должна пойти на счёт государства. Размер выплат считается ежегодно. Налоговый режим при этом не имеет значения.

      Определенная сумма платится со дня организации и до момента закрытия индивидуального предпринимательства, если такое произойдёт. Если предпринимательской деятельностью занимаются пенсионеры, то они также должны полностью оплачивать все необходимые взносы, даже несмотря на конкретные доходы. Это мера защиты, чтобы именем пенсионера не покрывались близкие родственники или друзья.

      Страховые взносы оплачиваются до 31 декабря каждого года. Это означает, что сумму переводить можно когда удобно, но не просрочивая максимально допустимой даты.

      Прежде страховые официальные взносы напрямую зависели от МРОТ. Но в 2017 году правительство рассмотрело закон номер 274631-7, где решили отменить эту зависимость.

      Если ИП получает меньше 300 000 рублей, то за медицинское страхование он обязан заплатить 5840 рублей. При превышении дохода в 300 000 рублей сумма остаётся без изменений.

      На пенсионное страхование начисляется сумма в 26545 рублей при доходе меньше 300 000 рублей. Если доход превышает эту сумму, то необходимо заплатить 26545 рублей и 1% от дохода.

      Исключения в оплате фиксированных выплат

      Бизнесмен может освободиться от взносов в следующих ситуациях:

    6. Ухаживает за маленьким ребенком (до 1,5 года).
    7. ИП забрали в армию для прохождения срочной службы.
    8. Если супруги ИП живут вне России. Но эта ситуация распространяется только, если эти люди направлены в другое государство для представления своей страны или службы в консульских учреждениях.
    9. В случае за уходом за инвалидом 1 группы, малолетним инвалидом или лицом, которому больше 80 лет.
    10. Если ИП — адвокат, но прекратил свою деятельность на официальном уровне.
    11. Для получения официальных налоговых льгот для предпринимателей в 2018 году, нужно документально подтвердить все вышеуказанные факты.

      Размер налогов для ИП на УСН в 2018 году

      УСН представляет собой режим, где ИП может максимально просто вести свою отчетность, получать малую ставку по налогам, а также уменьшать налоговую сумму из-за страховочных отчислений. Выбирая упрощённую систему, предприниматель может придерживаться двух вариантов:

    12. Доходы по ставке в 6%.
    13. Доходы, уменьшенные на величину расходов при ставке 15%.
    14. Для проведения отчётности по данной схеме, прибыль от предприятия не должна составлять свыше 150 000000 рублей. Такой показатель зафиксирован до 2020 года (см. Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации).

      Особенности налогообложения ИП, имеющего работников

      Если на подчинение предпринимателя имеется хотя бы один работник, то все сведения о выплатах и зарплатах потребуется отправлять в ФНС. Также потребуется предоставить отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

      Единый налог на вмененный доход для ИП в 2018 году

      Налог, поступающий на вмененный доход, — это добровольное налогообложение, принятый в 2013 году. Правительство предлагало ограничивать ЕНВД до 1 января 2018 года, но этот срок увеличили до 2021 года. С 1июля этого года, все ИП обязаны приобрести в пользование онлайн кассу. Требования распространяются и на бизнесменов с патентом.

      Gerere24.ru

      Новые налоги для предпринимателей 2018

      Изменения для ИП в 2018 году: налоги, МРОТ, штрафы

      Поддержка малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей по-прежнему входит в сферу интересов правительства. Чтобы облегчить процесс уплаты налогов, с 2018 года запланирован ряд нововведений.

      С 2018 года все категории индивидуальных предпринимателей будут обязаны при расчетах использовать кассовые аппараты. Если раньше те, кто работал на ЕНВД или патентах освобождались от использования кассового аппарата, то с 1 июля 2018 г. закон обяжет их перейти на ККТ нового образца.

      Онлайн кассы

      В 2017 г. начался переход на онлайн кассы нового образца. Переход будет постепенным. Раньше остальных на ККМ нового образца перешли предприниматели, занимающиеся продажей пива – с 31.03.2017. Большинство ИП должны начать их использование с 01 июля 2017 г. Самую длительную отсрочку получили те, кто работает на патентах и ЕНВД.

      По замыслу это нововведение поможет повысить собираемость налогов федеральной и региональным налоговым службам. Предполагается также, что оно упростит процесс постановки на учет новых кассовых аппаратов.

      Предвидя затруднения, связанные с обязательным переходом на новые ККТ, государство предложило ряд мер поддержки для тех ИП, которые работают по схеме патентов и ЕНВД.

      Чтобы их издержки оказались не слишком большими, федеральным законом установлена максимальная сумма расходов в размере не более 18 тыс.руб. за один кассовый аппарат.

      Чтобы облегчить переход на новую систему, правительство предусмотрело налоговый вычет в размере, не превышающем 18000 р. для приобретения касс нового образца. Старые кассы автоматически снимут с учета, поэтому работать по ним больше не получится.

      О самозанятых

      В следующем году изменения коснутся и самозанятых граждан, к которым относятся:

      • репетиторы;
      • гувернантки и няни;
      • домработницы;
      • подсобные рабочие на домашнее хозяйство.

      Пока их заработок налогами не облагается, но к окончанию 2018 года эту категорию неофициальных предпринимателей планируют обязать платить налоги наравне со всеми.

      Налоги для ИП в 2018 году

      Одно из изменений коснется способа уплаты налогов. Если раньше ИП и организации могли оплачивать налоги лишь за себя, в 2018 году власти предоставят возможности внесение оплаты за третьих лиц.

      Кроме того, предполагается, что при патентной системе налогообложения размер взносов смогут определять местные органы власти.

      Еще одно изменение коснется предпринимателей, работающих без наемных сотрудников. Они должны будут оплачивать налог в размере 6% не только от выручки, но и от суммы совокупного дохода.

      МРОТ

      Среди выплат ИП не последнее место занимают страховые взносы, напрямую связанные с минимальной оплатой труда. Поэтому информация о размере МРОТ важна не только для наемных работников, но и для работодателей.

      На данный момент размер МРОТ составляет 7800 р. Информации о том, изменится ли эта цифра в 2018 г. пока нет, но предполагается, что на начало года она останется прежней. Но Министерством труда было выдвинуто предложение, чтобы размер МРОТ был не федеральным, а региональным, свой для каждого субъекта РФ.

      Предпосылок для принятия этого предложения пока нет. Правительство опасается, что это приведет к большому количеству ошибок при расчетах.
      Кроме того, если этот закон будет принят, страховые выплаты резко вырастут, ведь региональный МРОТ превышает федеральный.

      Штрафы

      Информации по этой теме на данный момент недостаточно. Однако уже с 25.07.2017 на сайте ФНС можно будет найти информацию по административным правонарушениям и штрафам. Публиковаться будут данные по всем ИП и организациям. Это даст возможность проверить надежность контрагента.

      Налоги ИП на УСН

      Для ИП, желающих перейти на УСН с первого января 2018 г. установлен потолок доходов. Он должен быть не более 112,5 млн. р. за девять месяцев 2017 г.

      Патентная система налогообложения.

      К хорошим новостям относится то, что несвоевременная потеря патента не приведет к потере права работать по этой схеме. Если же предприниматель обладает несколькими патентами на разные виды деятельности закон разрешает ему вести единый учет по ним.

      Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

      В настоящее время в России процветает предпринимательская деятельность. Несмотря на некоторые трудности, возникающие в ходе работы, даже самые мелкие предприниматели не спешат закрывать свой бизнес. Государство так же заинтересовано держать на плаву, как крупные сегменты предпринимательства, так и оказывать поддержку малому бизнесу.

      Система налогообложения Российской Федерации не стоит на месте. Каждый год, в зависимости от экономической ситуации в стране, система подвергается изменениям и нововведениям.

      Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, которому дано право вести предпринимательскую деятельность в соответствии с Налоговым Кодексом РФ. Так как ИП не является юридическим лицом, то система налогообложения у него в целом проще, чем у ООО и АО. В качестве системы налогообложения, как правило, индивидуальные предприниматели выбирают себе УСН (Упрощенную Систему Налогообложения).

      Несмотря на это, все же есть один существенный недостаток в системе для тех физических лиц, кто открыл ИП в конце года, а именно, зарегистрировался в ЕГРИП в декабре. До 1 января 2018 года следовало следующее правило: если ИП регистрирует себя в декабре, то в следующем году уже необходимо будет сдать отчетность за несколько недель декабря прошлого года, в котором было открыто ИП – это весьма неудобно. Многие «новоиспеченные» предприниматели, открывшие ИП в последних числах декабря, даже не догадываются о том, что нужно будет сдавать декларацию с отчетностью деятельности за эти несколько дней до нового года.

      Страховые взносы являются фиксированной суммой, размер которой ежегодно пересчитывается. Они не зависят от выбранного налогового режима. Фиксированные выплаты необходимо уплачивать в течение всего времени, пока ИП числится в ЕГРИП, т.е. с самого первого дня регистрации и до момента закрытия ИП (если такое произойдет).

      Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование ИП ежегодно необходимо оплачивать до 31 декабря. То есть, оплатить можно в любое время, главное, не тянуть до последних дней. Как правило, ИП оплачивают фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование поквартально. Это делается с целью совершения налогового вычета из аванса по УСН.

      30 марта 2016 года был зарегистрирован и направлен на рассмотрение Председателю Государственной Думы законопроект № 1030837-6 «О внесении изменений в статью 55 части I Налогового Кодекса РФ». В данном законопроекте описывались предложенные изменения в порядке определения первого налогового периода для ИП.

      Простыми словами те физические лица, которые открыли ИП в декабре, первый раз должны будут сдавать отчетность за период с момента постановки на учет и до конца следующего года. С 1 января 2018 года первый налоговый период для ИП, зарегистрировавшихся с 1 декабря до 31 декабря 2017 года, будет идентичным периоду юридических лиц.

      Еще одним изменением в законодательстве РФ стал законопроект № 186057-7, который внес поправки в 7 статью ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Закон был подписан В.В. Путиным 27 ноября 2017 года и вступил в силу уже в конце прошлого года. Изменения коснуться ИП на ЕНВД и ПСН.

      29 июля 2017 года был принят Федеральный Закон №214 «О проведении эксперимента по развитию курортной инфраструктуры в Республике Крым, Алтайском крае, Краснодарском крае и Ставропольском крае». Курортный сбор, или дополнительный налог на туристов, начнет действовать с 1 мая 2018 года, и эксперимент планируется продлить до 31 декабря 2022 года. В документе поясняется цель введения данного экспериментального налога, а именно, сохранение, восстановление и развитие курортов, а так же создание благоприятных условий для устойчивого развития сферы туризма.

      Размер фиксированных выплат или, в простонародии, налог «на себя» ежегодно обязан уплачивать каждый Индивидуальный Предприниматель, не зависимо от того, получил он какой-либо доход или нет (в отличие от налогов).

      Пенсионеры, занимающиеся предпринимательской деятельностью, так же обязаны уплачивать данные взносы, независимо от дохода. Данное обязательство не снимают с целью защиты от массовой регистрации пенсионеров-ИП, за которых, возможно, будут вести предпринимательскую деятельность их родственники, друзья и т.д., экономя на фиксированных выплатах.

      Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

      Ранее размер страховых взносов ИП непосредственно зависел от Минимального Размера Оплаты Труда (далее МРОТ). В начале октября 2017 года Правительство РФ направило на рассмотрение в Гос. Думу законопроект №274631-7, в котором предлагалось отменить зависимость размера страховых взносов ИП от МРОТ. Данный законопроект был утвержден и вступил в силу с 1 января 2018года.

      В таблице представлены суммы фиксированных выплат, необходимых оплатить ИП в 2018 году.

      Новые налоги в 2018 году

      novye_nalogi.jpg

      Похожие публикации

      Ожидают ли нас новые налоги в 2018 году? Свежая информация по этому вопросу содержится в ряде законодательных инициатив. Изменения могут затронуть не только субъектов коммерческой деятельности, но и обычных граждан. Рассмотрим, какие из новых налогов и сборов уже действуют, а какие пока только планируется ввести

      Новые налоги в 2018 году: свежая информация по введенным и рассматриваемым инициативам

      Курортный сбор

      С 2018 года начинается действие норм Закона от 29.07.2017 г. № 214-ФЗ, которым вводится обязательный сбор с лиц, отправившихся на отдых в одну из четырех курортных зон:

    15. Республику Крым;
    16. Алтайский край;
    17. Краснодарский край;
    18. Ставропольский край.

      За каждый день пребывания на этих территориях придется заплатить до 50 руб. за одного человека. Это максимальный размер платы на 2018 год, с 2019 года он вырастет до 100 руб. Эксперимент по взиманию налога с туристов начался с 1 мая 2018 года. Новые налоги в 2018 календарном году в виде «туристического сбора» должны быть уплачены всеми лицами, достигшими совершеннолетия, длительность пребывания которых в объектах размещения на территории указанных курортных зон превышает 24 часа.

      Налог на имущество

      Для физлиц неприятным сюрпризом стало расширение списка налогооблагаемой недвижимости – налог на имущество с 2018 года будет взиматься с дачных построек. Он рассчитывается, как произведение кадастровой стоимости (или инвентаризационной стоимости, скорректированной на коэффициент-дефлятор) и ставки налога. Диапазон ставок может колебаться от 0,1% до 2% в зависимости от типа имущества, его общей стоимости и места расположения. К объектам налогообложения причислены не только жилые дома и крупные строения, но и летние кухни, гаражи, бани, уличные туалеты и беседки с теплицами (подробнее об этом – здесь).

      С 2018 года изменился и порядок налогообложения движимого имущества организаций, поставленного на учет, как ОС, с 01.01.2013 г. Льготы по нему теперь регламентируется не федеральным, а региональным законодательством. При отсутствии освобождения от налога максимальная ставка по нему составляет 1,1%.

      Налог для самозанятых

      Другая законодательная инициатива, пока еще не принятая, призвана легализовать доходы самозанятых лиц, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства, репетиторскому обучению и присмотру за детьми, а также по иным видам деятельности, утвержденным субъектами РФ. Для них предлагается ввести две ставки налогообложения:

    19. 3% от суммарного дохода за год, если денежные средства были получены от физических лиц;
    20. 6% от доходов, которые поступили от юридических лиц.
    21. В 2018 году для самозанятой категории граждан действуют налоговые каникулы, масштабные нововведения для них запланированы на 2019-2020 годы. Перечень налогооблагаемых видов деятельности может быть расширен региональными властями.

      Подробнее о перспективах нового налога мы рассказывали здесь.

      Новый налог для нефтяников

      В нефтяной отрасли новые налоги в 2018 году ввести не успевают, изменения планируются с 2019 года. В начале апреля 2018 года Госдумой в первом чтении был принят законопроект о начале эксперимента по введению НДД (налога на дополнительный доход) на добычу нефти. Авторство документа принадлежит Минфину и Минэнерго. Правительством предлагаемые меры были одобрены в ноябре прошлого года. Главная задача нововведения – простимулировать разработку и добычу нефти на зрелых месторождениях. Ставка по НДД будет равна 50%.

      Таможенные пошлины

      Вводятся в действие изменения по таможенным сборам в отношении товаров, которые приобретаются гражданами РФ в иностранных интернет-магазинах (Решение ЕЭК от 20.12.2017 № 107). Поэтапное снижение беспошлинных лимитов предполагает следующее:

    22. В 2018 году сохраняется норма беспошлинной пересылки товаров для личного пользования из-за рубежа – 1000 евро в месяц и ограничение по весу в 31 кг.
    23. В 2019 году лимиты будут снижены до 500 евро, а предел по весу сохранится в прежнем диапазоне. За несоблюдение норматива придется доплатить 30% от стоимости груза в части превышения его ценой или весом установленного лимита. Минимальный размер пошлины при превышении лимита — не ниже 4 евро за 1 кг (такой же сверхлимитный тариф действует и в 2018 г.).
    24. С 2020 года стоимостная планка будет понижена до 200 евро, а процент пошлины уменьшен до 15%. Минимальная сумма сбора при перелимите будет равна 15% с суммы превышения, но не менее 2 евро за 1 кг.

      Также с начала 2018 г. выросли ставки акцизов по автомобилям мощностью от 150 лошадиных сил. Повысятся с июля 2018 г. и акцизы на табачные изделия. В то же время, по акцизам на топливо с 1 июля 2018 г. ожидается снижение, что должно повлиять и на понижение стоимости бензина.

      Обсуждаемые нововведения

      Нужно упомянуть и такие обсуждаемые новые налоги 2018 года, как налог с продаж, или торговый сбор, который должен платиться с каждой проданной единицы продукции. Эта мера поможет наполнить бюджет, но спровоцирует рост отпускных цен на товары. Кроме того, обсуждалось и увеличение ставки НДФЛ для физических лиц или введение системы дифференцированных ставок по этому виду налога. На сегодня известно, что данные инициативы не поддержал Президент РФ Владимир Путин, подчеркнув в ходе «Прямой линии», что налог с продаж может привести к дополнительной нагрузке на экономику и росту инфляции, а прогрессивная шкала НДФЛ – к сокрытию реальных доходов и возврату к выдаче зарплат «в конвертах».

      Налоги ИП в 2018 году: изменения и нововведения

      В этой статье мы начинаем собирать все изменения, которые будут ждать ИП в 2018 году. Эта статья больше сводная, так как каждое изменение будет сопровождаться ссылкой на соответствующую статью, если это необходимо.

      Статья будет постоянно обновляться, по мере поступления новой информации из СМИ и официальных источников.

      Если вам есть что добавить, или у вас есть новая информация по изменения в законах для ИП на 2018 год, то большая просьба поделиться в комментариях, которые находятся в конце статьи.

      Перенос сроков по переходу на онлайн-кассы до 01.07.2019 года

      Подробности в двух статьях ниже:

      Важно для тех ИП, которые торгуют на рынках ярмарках!

      Правительство РФ выпустило распоряжение от 14.04.2017 N 698-р, в котором утвержден перечень непродовольственных товаров, торговать которыми на розничных рынках и ярмарках без ККТ нельзя. Этот список из 17 товаров, которыми нельзя торговать без онлайн-кассы с 1 июля 2018 года:

      Также помните, что все кассы старого образца (то есть, без передачи данных через ОФД в ФНС) будут автоматически сняты с регистрации в ФНС уже после 01.07.2017 года.

      МРОТ повысится до 9489 рублей

      Так как от размера МРОТ зависят выплаты на страховые взносы, то все ИП пристально следят за этим показателем. Начиная с 01.07.2017 года он равен 7800 рублей.

      С 1 января Размер МРОТ повысится до 9489 рублей , но он больше не будет влиять на фиксированные взносы ИП.

      Фиксированные взносы ИП

      Начиная с 1 января 2018 года фиксированные взносы не будут привязаны к размеру МРОТ. И размер взносов будет устанавливаться Правительством России каждый год отдельным законом.

      На 2018 год определены следующие суммы по страховым взносам ИП «за себя»:

    25. Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
    26. Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

      Также останется дополнительный взнос в размере 1% от дохода, превышающего годовой доход ИП в размере 300 тысяч рублей.

      При этом, максимальный взнос на пенсионное страхование составит:

      26545 х 8 = 212 360 рублей.

      Полная статья с примерами расчетов фиксированных взносов ИП на следующий год:

      Пока информации мало по этой теме, но уже начиная с 25 июля 2017 года все штрафы и административные нарушения по каждому ИП или компании будут публиковаться на сайте ФНС. Таким образом, можно будет посмотреть насколько надежен тот или иной контрагент. Ну, и на вас тоже посмотрят…

      Те ИП, которые захотят перейти на УСН с 01.01.2018 года должны помнить, что их доход за 9 месяцев 2017 года не должен превышать 112,5 миллионов рублей.

      Откуда взялось это число и почему оно такое большое по сравнению с 2016 годом, можно узнать в следующей статье:

      Патентная система налогообложения

      Для начала посмотрите на список разрешенных видов деятельности для ИП на ПСН в 2018 году:

      Уже в 2017 году было введено несколько хороших изменений для ИП на ПСН.

      Если забудете продлить патент, то это не приведет к потере права применять ПСН:

      Также, если у вас несколько патентов для разных видов деятельности, то начиная с 2017 года не нужно будет вести для каждого из них отдельную книгу учета доходов:

      Продолжение следует…

      Да, это еще не конец. По мере приближения 2018 года эта статья будет становиться все больше и больше. И чтобы не пропустить изменения, которые ждут ИП в 2018 году, рекомендую подписаться на новости моего сайта:

      P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

      И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

      Не пропустите важные новости для ИП!

      Получайте новые статьи на свою почту

      Проверьте вашу почту!

      Попробуйте еще раз. где-то ошибка

      Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

      Изменения для ИП в 2017 году

      В следующем году ИП ожидает ряд изменений, которые коснутся спецрежимов, порядка работы с ККТ, трудовых отношений с работниками и других вопросов. О самых важных изменениях для ИП в 2017 году читайте в статье.

      О чем предупреждает Минфин

      На официальном сайте Минфина размещен документ «Основные направления налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов», при ознакомлении с которым становится понятно, какие изменения произойдут с налогами для предпринимателей в ближайшее время. В частности, в этом документе говорится о том, что:

    27. В скором времени будет принято решение относительно легализации самозанятых граждан, оказывающих некоторые виды услуг другим физлицам (уборка, ведение домашнего хозяйства, репетиторство, присмотр и уход за детьми и др.). В гражданском законодательстве предполагается определение их правового статуса. А пока самозанятым обещают налоговые каникулы до 31 декабря 2018 года.
    28. Поскольку с 1 июля 2018 года на ИП, являющихся налогоплательщиками ЕНВД или налогоплательщиками ПСН, возлагается обязанность по применению ККТ, то в целях снижения их издержек, связанных с закупкой новой техники, предлагается предоставить им право уменьшать суммы исчисленного в соответствии со специальным налоговым режимом единого налога на сумму расходов по приобретению ККТ в размере не более 18 000 руб. за один аппарат.
    29. Предполагается корректировка механизма установления значения коэффициента-дефлятора, используемого в рамках системы налогообложения в виде ЕНВД для обеспечения прогнозируемости роста налоговой нагрузки для малого бизнеса по указанному налогу.
    30. Предлагается предоставить налогоплательщикам, применяющим ПСН, возможность уменьшения стоимости патента на сумму страховых взносов, а также исключить несвоевременную оплату патента из числа оснований для прекращения применения ПСН, одновременно установив применение штрафа в размере 20% за несвоевременную уплату стоимости патента.
    31. В 2019 — 2020 гг. предполагается снижение совокупного тарифа страховых взносов во внебюджетные фонды с 34% до 30% при сохранении его на текущем уровне.
    32. Планируется введение механизма, позволяющего платить налоги за третье лицо. Сейчас налогоплательщик может платить налоги только за себя.
    33. Налоговый контроль — 2017: что изменится

      В Письме ФНС России от 20.10.2016 № ЗН-18-1/[email protected] описываются новшества в сфере налогового администрирования, на которые следует обратить внимание ИП.

      В рамках задачи по формированию единого, целостного механизма администрирования налоговых, таможенных и других фискальных платежей ведется работа по нескольким направлениям:

    34. Углубление межведомственного обмена информацией при проведении контрольных мероприятий. Уже заключаются соглашения с Фондом занятости, Рострудом об обмене информацией для контроля заработной платы (Соглашение ФНС России № ММВ-23-2/[email protected], Роструда от 25.11.2016 «Об информационном взаимодействии между Федеральной службой по труду и занятости и Федеральной налоговой службой в целях получения информации о хозяйствующих субъектах, не осуществляющих налоговые отчисления за начисленную заработную плату и страховые взносы в установленные сроки»).
    35. Создание единой информационной системы контроля в части смежных процессов налогового и таможенного администрирования. Идея заключается в том, чтобы таможенная статистика и информация были слиты с налоговой для отслеживания импортного и экспортного товара по всей цепочке.
    36. Страховые взносы будут проверяться на основании методологической базы, наработанной при проверке НДФЛ. ФНС сможет более эффективно обеспечивать мобилизацию страховых взносов за счет имеющейся практики администрирования НДФЛ, поскольку налоговая база по НДФЛ и страховым взносам практически идентична.
    37. ФНС сможет более эффективно обеспечивать мобилизацию страховых взносов за счет возможности комплексного подхода к контрольным проверкам, которые будут охватывать не отдельные налоги, а в целом хозяйствующий субъект, включая взаимозависимые или аффилированные организации.
    38. ИП — 2017: изменения

      1. Коэффициенты-дефляторы в 2017 году

      Коэффициент-дефлятор для ЕНВД сохранится на прежнем уроне — 1,798.

      2. МРОТ в 2017 году

      С 1 июля 2017 года МРОТ увеличится на 300 руб. (на 4%) и составит 7800 руб.

      На днях также стало известно о том, что к осени 2017 года может быть разработан законопроект о поэтапном доведении МРОТ до уровня прожиточного минимума. Первый заместитель руководителя фракции «Единая Россия» в Госдуме Андрей Исаев заявил о том, что для этой цели будет создана рабочая группа, в которую войдут министр финансов, министр труда и социальной защиты, депутаты и сенаторы.

      Последний раз повышение МРОТ произошло 1 июля 2016 года. Тогда он вырос почти на 21% – до 7500 руб.

      3. ЕНВД в 2017 году

      Самое главное изменение, касающееся этой льготной системы налогообложения, — это срок продления ее действия. Ранее говорилось об отмене ЕНВД с 1 января 2018 года, что якобы должно было привести к росту интереса предпринимателей к патентной системе налогообложения. Предполагалось, что патентная система как раз заменит «вмененку». Однако 2 июня 2016 года президент подписал закон о продлении срока действия ЕНВД до 1 января 2021 года.

      Другое важное изменение: с 1 января 2017 года, согласно новой редакции п. 2 ст. 346.32 НК РФ, ИП на ЕНВД получает право уменьшать ЕНВД на страховые взносы за себя. Пока же предприниматель, имеющий работников, вычитает из ЕНВД только взносы с их зарплаты. Важно, что в следующем году для ИП с работниками сохранится лимит — более чем на 50% ЕНВД уменьшить нельзя.

      4. Новые коды услуг для ЕНВД, УСН и ПСН

      С 2017 года для пользователей льготных систем налогообложения УСН, ЕНВД и ПСН будет действовать измененный перечень кодов бытовых услуг. Опубликовано соответствующее Распоряжение Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. В документе содержатся перечень кодов видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по классификатору ОКВЭД2), и перечень кодов услуг, относящихся к бытовым услугам (содержит коды по ОКПД2).

      Ранее для определения видов деятельности, которые доступны для предпринимателей на льготных системах налогообложения, нужно было пользоваться Общероссийским классификатором услуг населению (ОК 002-93). С 1 января 2017 года он перестает действовать, будет осуществлен переход на новый Общероссийский классификатор «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)».

      5. Патентная система налогообложения

      Сумма платежа за использование патента зависит от местных властей, поэтому ИП в регионах должны хорошо разбираться в местном законодательстве.

      Что касается Москвы, то Закон города Москвы от 23.11.2016 № 139 «О внесении изменений в отдельные законы города Москвы в сфере налогообложения» с 2017 года дает возможность предпринимателям приобрести патенты на продажу товаров через вендинговые аппараты. Кроме того, власти стараются сделать удобным применение этой налоговой системы: для водителей такси (убрана привязка к конкретному автомобилю), сдача в аренду нежилых помещений (введена дополнительная дифференциация стоимости патента).

      6. Уплата налогов за третьих лиц

      Если у предпринимателя заблокирован счет или у него нет денег, а налоги заплатить надо, то с 2017 года это смогут сделать за него третьи лица. Такую возможность уплаты налогов за налогоплательщиков третьими лицами предоставляет Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

      7. Самозанятые граждане

      Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ также вводит двухлетние налоговые каникулы для самозанятых граждан, которые оказывают физлицам бытовые услуги. Им предлагается возможность добровольно встать на учет в налоговые органы и не платить НДФЛ в течение ближайших двух лет. После налоговых каникул самозанятые граждане должны будут определиться — прекратить деятельность или стать ИП.

      Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ внес изменения в отношении УСН. С 1 января 2017 года начнут действовать новые лимиты доходов.

      Во-первых, право перейти на «упрощенку» получили организации с доходом по итогам 9 месяцев года, в котором подается уведомление о переходе на УСН, не превышающем 112,5 млн руб. (ранее — 90 млн). Во-вторых, для налогоплательшиков, уже применяющих УСН, лимит доходов повысился до 150 млн руб. Это значит, что «упрощенка» стала еще более выгодной.

      С 2017 года увеличивается размер процентной ставки по уплате налогов в два раза. В том случае если организация не платила налог до 30 дней, ставка составит 1/300, после — 1/150. Но ИП по-прежнему платит 1/300 (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

      10. Упрощение кадрового учета для микропредприятий

      С 1 января 2017 года вступает в силу Федеральный закон от 03.07.2016 № 348-ФЗ, упрощающий кадровый учет для микропредприятий. Он позволяет таким компаниям обходиться без кадровых локальных нормативных актов (Правила внутреннего трудового распорядка, графики смен и т.д.). Правительство утвердило типовую форму трудового договора, в которой теперь можно будет прописать все эти условия.

      Если работодатель перестал быть субъектом малого предпринимательства, который отнесен к микропредприятиям, и в сведения о нем в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства внесены соответствующие изменения, он должен не позднее четырех месяцев оформить необходимые кадровые документы.

      Микропредприятия не обязаны заключать со своими работниками типовые трудовые договоры. Использование этого документа предполагается по желанию руководителя компании.

      11. Увеличение штрафов за нарушения, касающиеся оплаты труда

      Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ увеличивает штрафы за задержку зарплаты и иных выплат, причитающихся работнику.

      За невыплату или неполную выплату в установленный срок зарплаты, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, либо установление зарплаты в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством, предусмотрен штраф в размерах:

    39. от 10 000 до 20 000 руб. – на должностных лиц (повторно — от 20 000 до 30 000 руб.).
    40. Возможна дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет

    41. от 1000 до 5000 руб. – на ИП (повторно — от 10 000 до 30 000 руб.)
    42. от 30 000 до 50 000 руб. – на юрлиц (повторно — от 50 000 до 100 000 руб.)
    43. Также следует обратить внимание на то, что с 1 декабря 2016 года Постановление Правительства РФ от 18.11.2016 № 1213 расширяет перечень оснований для внеплановой проверки в рамках госнадзора в сфере труда (если в инспекцию поступило сообщение о нарушении работодателем сроков выплаты заработной платы, других выплат, причитающихся работникам, либо установление зарплаты менее размера, предусмотренного трудовым законодательством.

      12. Онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года

      С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ, который внес изменения в закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники».

      Если с 15 июля 2016 года осуществляется добровольный переход на онлайн-кассы, то с 1 февраля 2017 года регистрация ККТ будет происходить только по новому порядку, а с 1 июля 2017 года старый порядок перестает действовать. При этом с 1 июля 2018 года обязанность применять онлайн-кассы появится даже у тех, кто ранее от применения ККТ был освобожден (предприятия, оказывающие услуги, владельцы торговых автоматов, малый бизнес на патенте и ЕНВД). Подробности в статье «Онлайн-кассы в 2017 году: порядок перехода».

      13.Страховые взносы в 2017 году

      Постановление Правительства РФ от 29.11.2016 № 1255 установило предельную величину дохода физлица, с которого уплачиваются страховые взносы на социальное страхование — 755 000 руб., а также на пенсионное страхование — 876 000 руб.

      С 2017 года администрированием страховых взносов займется налоговый орган, что свидетельствует об его заинтересованности в повышении качества проверочной работы.

      С 1 января 2017 года вступает в силу Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ, который вносит в Налоговый кодекс ряд изменений. Все положения, которые связаны с исчислением и уплатой страховых взносов, переносятся в НК РФ, который в свою очередь пополняется новым разделом XI «Страховые взносы в Российской Федерации» и гл. 34 «Страховые взносы». Следует обратить внимание на то, что положения НК РФ не будут применяться к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

      Также меняются сроки сдачи отчетности: расчет взносов на пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай болезни нужно представлять в налоговый орган раз в квартал не позже 30-го числа месяца, следующего за отчетным (расчетным) периодом.

      ФНС выпустила Приказ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected], утверждающий форму расчета по страховым взносам, порядок его заполнения и формат представления в электронном виде. Новый бланк понадобится с отчетности за 1 квартал 2017 года.

      С 1 января 2017 года вступает в силу Федеральный закон от 03.07.2016 № 250-ФЗ, который устанавливает новые сроки подачи персонифицированной отчетности:

      • сведения о застрахованных лицах — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным;
      • сведения о страховых взносах и страховом стаже — ежегодно, не позже 1 марта следующего года.
      • Смотрите еще:

        • В соответствии с приложением к настоящему приказу Приказ Федеральной налоговой службы от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/[email protected] "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата […]
        • Список литературы по собственности Список литературы по собственности Список использованной литературы / Право собственности супругов на общее имущество Конституция Российской Федерации 1993 г. // Российская газета, 25 декабря 1993. Часть первая Гражданского […]
        • Ручная расписка Долги мужа после его смерти Добрый вечер , должна ли жена платить долг мужа , после его смерти если он является собственником 5 доли дома . Он должен другу денег а он просит теперь у меня , есть расписка ручная не заверяна […]
        • Закон от 26 апреля 1995 года (в ред. Федеральных законов от 31.07.95 N 120-ФЗ, от 04.01.96 N 1-ФЗ, от 04.03.98 N 34-ФЗ) Статья 1. Внести изменения и дополнения в Закон РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов […]
        • Личные персональные данные закон Закон "О персональных данных" Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ"О персональных данных" С изменениями и дополнениями от: 25 ноября, 27 декабря 2009 г., 28 июня, 27 июля, 29 ноября, 23 декабря 2010 г., 4 июня, 25 июля […]
        • Юрист невского района Адвокаты, Невский район, СПб Адвокат Адвокат Аудитор 7-911-989-55-01 Санкт-Петербург, ул. Шотмана, д. 11 адвокатскай кабинет 529-44-74 444-46-57 СПб, пр. Энтузиастов 18 кор 3 АДВОКАТСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ 8-812-588-59-02 […]