Репетиторство ип налоги

Содержание:

Можно ли подать на репетитора в суд или налоговую за незарегистрированную деятельность?

Можно ли подать на репетитора в суд или налоговую за ведение незарегистрированной деятельности? (без документов, без ИП и подачи налоговых деклараций, есть уверенность в этом).

Есть его объявления в интернете, на одном из сайтов около ста отзывов от клиентов (опубликованных публично), можно ли выбить через компанию эту подтверждение его деятельности, инициировать запрос налоговой или суда по поводу деятельности этого репетитора?

Что ему за это может грозить? Если штраф, то о какой сумме ориентировочно идет речь? Ставка у него, 1000 рублей в час. Учеников много. А подать хочется принципиально, насолил мне он. Если он платит налоги, то я проиграю дело. Но я на 100% уверен, что он принципиально не платит, мы с ним это обсуждали, потому как у него есть уверенность ,что ему за это ничего не будет.

Ответы юристов (6)

Здравствуйте. Скорее надо обратится с заявлением в налоговую и полицию о том, что есть подозрение что данный граждан осуществляет предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Проведут проверку если подтвердятся указанные факты то привлекут к ответственности (скорее административной), выпишут штраф. Суд такие вопросы не рассматривает.

Спасибо! А о каком штрафе идет речь примерно? Порядок интересен — 1 тыс рублей, 10 тыс рублей, 100 тыс рублей, 1 млн рублей или как? Как обычно происходит, если подтверждаются факты? (да и как могут подтвердится примерно?)

02 Марта 2015, 16:49

Чтобы уклонение от уплаты налогов подпадало под Уголовный кодекс, надо, чтобы сумма не уплаченного налога составила не менее 600 тысяч рублей за три года. Все, что меньше — административная ответственность.

Спасибо, понятно. То есть доказать, что человек получал такие большие суммы — крайне сложно, вряд ли этим будут заниматься. То есть речь про административную ответственность. А вот этот законопроект приняли или нет, не знаете? http://www.rg.ru/2015/01/22/shtraf.html

02 Марта 2015, 17:05

Порядок интересен — 1 тыс рублей, 10 тыс рублей, 100 тыс рублей, 1 млн рублей или как? Как обычно происходит, если подтверждаются факты? (да и как могут подтвердится примерно?)

Штраф 20% от суммы не уплаченного налога. Подтверждают как обычно — письменными доказательствами (договорами, выписками по счету и т.п.) и показаниями свидетелей.

Смотрите ст. 14.1 КоАП РФ. Осуществление предпринимательской деятельности без гос. регистрации, там прописана сумма штрафа. Напишете заявление, проведут проверку, в налоговой проверят зарегистрирована ли данная деятельность у гражданина. Доказать можно вашими показаниями, объявлением в газете, интернете, сайтом, заказав услугу, счетами, договарами, выписками и т.д.

То есть влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

И последний вопрос. А это точно актуальная информация?

02 Марта 2015, 17:12

И последний вопрос. А это точно актуальная информация?

Актуальная в чем?

По сумме, просто не знаю, приняли законопроект про увеличение штрафов от 21.01.2015 прочитал в Российской Газете, что должны были рассмотреть в конце января, не знаю результатов рассмотрения. Вот статья про это http://www.rg.ru/2015/01/22/shtraf.html

02 Марта 2015, 17:30

Это пока только планируют повысить штраф.

Уклонение от уплаты налогов это другое ( когда зарегистрирована организация, а налоги не уплачивают) ст. 198, 199 УК РФ.

Еще есть ст. 171 УК РФ Незаконное предпринимательство, но она трудно доказуема, должен быть причинен ущерб государству в крупном размере.

ИП репетитор какие налоги платить

Я хочу открыть ИП для занятия репетиторством. Какие налоги в год необходимо платить? Сколько будет стоить касса? Касса требует единовременного платежа или необходимо делать платежи в какие-то промежутки времени? Репетиторство (англ.язык) не требует лицензии, если нет сотрудников?

Ответы юристов (2)

Репетиторство (англ.язык) не требует лицензии, если нет сотрудников?

верно. ИП без сотрудников оказывающий образовательные услуги вправе работать без лицензии.

Статья 91. Лицензирование образовательной деятельности

2. Соискателями лицензии на осуществление образовательной деятельности являются образовательные организации, организации, осуществляющие обучение, а также индивидуальные предприниматели, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно.

Какие налоги в год необходимо платить?

это зависит от выбранной Вами системы налогообложение, например при УСН (доход) или ПСН Вы попадаете под «налоговые каникулы», т.е. ставка налога 0%.

Закон г. Москвы от 18 марта 2015 г. N 10
«Об установлении ставок налогов для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и перешедших на упрощенную систему налогообложения и (или) патентную систему налогообложения»

кроме того, до конца 2018 года Вы можете обойтись и без ИП, просто встав в ФНС на учет в качестве самозанятого лица и не платить НДФЛ в силу ст.217 НК.

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг;

при ПСН ККТ Вам не будет требоваться до июля 2019 г.

7. Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.
7.1. Указанные в части 7 настоящей статьи организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять контрольно-кассовую технику в части указанных видов деятельности до 1 июля 2019 года в следующих случаях:

3) индивидуальные предприниматели являются налогоплательщиками, осуществляющими виды предпринимательской деятельности, предусмотренные подпунктами 1 — 15, 18 — 28, 30 — 44, 49 — 58, 60 — 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации;

Уточнение клиента

Спасибо за подробный ответ.

Если я сейчас работаю как наёмный сотрудник в компании, могу я также зарегистрироваться как самозанятое лицо?

У меня будет какой-то документ?

То есть, как правильно я поняла, до конца 2018 г. не надо будет ничего платить? А потом надо будет только платить за патент?

14 Января 2018, 01:40

НК не содержит ограничения в этом отношении

7.3. Постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

нет, но можете потребовать отметку о приеме на уведомлении поставить

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 2 февраля 2017 г. N ГД-4-14/[email protected]

При постановке на учет (снятии с учета) физического лица на основании пункта 7.3 статьи 83 Кодекса уведомление о постановке на учет (снятии с учета) в налоговом органе не выдается (не направляется) (пункт 2 статьи 84 Кодекса).

Могу я арендовать помещения для занятий?

до конца 2018г. можете обойтись без ИП, а потом зарегистрироваться и получить патент.

На моей основной работе (в качестве наёмного сотрудника) никто не сможет узнать о моей самозанятости? Это нигде не отражается?

Эта регистрация может на что-нибудь негативно повлиять? Есть какие-то скрытые минусы?

14 Января 2018, 02:04

Необходимо ли репетитору регистрироваться как ИП?

Добрый день! Я репетитор с этого года. Есть поступления на карту до 800 т.р. за год. Вроде для репетиторов сейчас налоговые каникулы, надо ли мне регистрироваться как самозанятый? если это сделать в конце года? Я планирую интернет — магазин в след. году, как тогда мне переходить из самозанятого в ИП? Надо ли патент на репетиторство?

03 Декабря 2017, 19:05 Мария, г. Москва

С 2017 года появилась категория «самозанятые граждане».

Согласно закону о налоговых каникулах для самозанятых граждан они продлятся весь 2017-й и 2018-й год. Можно рассчитывать на освобождение в ближайшие два года от:

1. подоходного налог, то есть НДФЛ (новый п. 70 ст. 217 НК РФ);

2. страховых взносов «за себя» (новый подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ; их не включают в базу).

п. 70 ст. 217 НК РФ Доходы физлиц (не являющихся ИП и не привлекающих наемных работников) от услуг по уходу за лицами, нуждающимися в этом, репетиторства, ведению домашнего хозяйства, уборки (введен с 2017 года) отмечает, что не платят НДФЛ.

Могу ли подать в налоговую как самозанятый гражданин заявление о том что я репетитор и не платить налоги и взносы за год?

03 Декабря 2017, 20:13

Согласно ст. 23 Гражданского кодекса РФ граждане не могут вести предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя, если иного не установлено законодательством.

Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина

1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

2. Утратил силу с 1 марта 2013 года. — Федеральный закон от 30.12.2012 N 302-ФЗ.

3. К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила настоящего Кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.
4. Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
5. Граждане вправе заниматься производственной или иной хозяйственной деятельностью в области сельского хозяйства без образования юридического лица на основе соглашения о создании крестьянского (фермерского) хозяйства, заключенного в соответствии с законом о крестьянском (фермерском) хозяйстве.
Главой крестьянского (фермерского) хозяйства может быть гражданин, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя.

Деятельность по ведению репетиторства не входит в перечень исключений, поэтому вы должны либо открыть юридическое лицо, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

За уклонение от данных действий законом предусмотрена ответственность.

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 статьи 14.17.1 настоящего Кодекса, —

влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

2. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии), если такое разрешение (такая лицензия) обязательно (обязательна), — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до двух тысяч пятисот рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на должностных лиц — от четырех тысяч до пяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой.
(в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

3. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), — (в ред. Федерального закона от 29.12.2015 N 408-ФЗ)

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей.

4. Осуществление предпринимательской деятельности с грубым нарушением требований и условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), — влечет наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в размере от четырех тысяч до восьми тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от ста тысяч до двухсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Примечания:
1. Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.
2. Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей или статьями 15.1, 15.3 — 15.6, 15.11, 15.25 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.

Кроме того предусмотрена и уголовная ответственность

ст. 171 Уголовного кодекса РФ

Статья 171. Незаконное предпринимательство

1.Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, — (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

в) утратил силу. — Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Под крупным размером понимается доход в размере 2 250 000 руб. 00 коп., но Вам необходимо учитывать, что доход учитывается не за год, а за все время осуществления деятельности.

Поэтому вы обязаны в данном случае зарегистрировать свою деятельность, так как по сути Вами нарушается законодательство.

В отношении же того вопроса, какую форму регистрации выбрать Вам, ИП или патент, то это уже необходимо выбирать Вам в соответствии с условиям Вашего бизнеса.

В отношении деятельности по репетиторству в действительности во многих субъектов Российской Федерации действует режим налоговых каникул в течении двух налоговых периодов (то есть не двух лет с момента регистрации, а два налоговых периода за которые вы платите).

Как правило он действует в отношении ИП на упрощенной системе налогообложения.

В отношении же выбора патента, то сама стоимость патента по сути и признается суммой налога, то есть иных налогов при приобретении патента Вам за деятельность по репетиторству платить нужно не будет.

Теперь я понял что вы конкретно хотели.

Согласно п. 70 ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению

70) доходы в виде выплат (вознаграждений), полученных физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, от физических лиц за оказание им следующих услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд:
по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
по репетиторству;
по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Законом субъекта Российской Федерации могут быть установлены также иные виды услуг для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, доходы от оказания которых освобождаются от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом.
Положения настоящего пункта распространяются на физических лиц, уведомивших налоговый орган в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 настоящего Кодекса и не привлекающих наемных работников для оказания указанных в настоящем пункте услуг.

п. 7.3. ст. 83 Налогового кодекса предусматривает

7.3. Постановка на учет (снятие с учета) физического лица (за исключением лиц, указанных в статье 227.1 настоящего Кодекса), не являющегося индивидуальным предпринимателем и оказывающего без привлечения наемных работников услуги физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, в указанном качестве осуществляется налоговым органом по месту жительства (месту пребывания — при отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации) этого физического лица на основании представляемого им в любой налоговый орган по своему выбору уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Если вы соответствуете данным требованиям, то да, вы можете встать на учет как самозанятой гражданин (патент в данном случае не нужен).

Обращаю Ваше внимание, что если вы оказываете услуги не только физическим лицам, но и организациям, то на такой учет Вы уже не можете встать.

Кроме того, данный статус освобождает от уплаты налогов только за доходы, полученные в 2017-2018 годах, в 2019 году возможно данную категорию лиц просто уберут и нужно будет регистрироваться.

А могу ли я подать заявление о самозанятости в этом месяце, если я год уже получаю доходы? не будет ли за это ответственности?

03 Декабря 2017, 20:34

Ответственность у Вас может наступить не в связи с тем, что вы будете подавать заявление только сейчас, а в связи с тем, что Вами велась деятельность без регистрации.

Подать заявление Вы можете в любой момент.

В тоже время при подаче заявления Вам не нужно указывать, что Вы уже ведете такую деятельность и Вами был получен определенный доход.

Кроме того вряд ли в отношении репетиторов сейчас будет проводиться какая-либо проверка, наоборот вы покажете, что ведете свой бизнес честно.

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Какие налоги будут платить няни, репетиторы и уборщицы

Новый налоговый режим для самозанятых может заработать с 1 июля 2019 года. ТАСС рассказывает, кто эти люди, сколько они зарабатывают и готовы ли они платить налоги

Минэкономразвития провело совещание с представителями Минфина и Федеральной налоговой службы (ФНС) по вопросам налогообложения самозанятых, сообщил глава ведомства Максим Орешкин. Новый налоговый режим, параметры которого чиновники пока не раскрывают, может начать действовать с середины 2019 года.

Ранее замминистра финансов Илья Трунин заявлял, что няни, репетиторы и другие категорий самозанятых должны платить специальный налог, если их годовой доход достигает 10 млн рублей. Ставка налога может составить 3% для самозанятых, оказывающих услуги физлицам, и 6%, если услуги оказываются юрлицам.

Минфин предлагает ввести налог на доход самозанятых

Речь идет о налоге на профессиональный доход. «Это доход, который получает человек, не привлекая дополнительных работников», — рассказал чиновник. В пилотном режиме переход на налогообложение по предложенной схеме может начаться с 2019 года в нескольких регионах. Рассчитаться с государством люди смогут через мобильное приложение. По словам замглавы Минфина, документ с предложениями в общих чертах готов и будет опубликован на портале правовой информации в мае.

Это не первая попытка заставить платить налоги самозанятых граждан. Правительство уже внесло в Госдуму ряд законопроектов, регулирующих их работу.

Сейчас и в 2019 году для самозанятых россиян действуют налоговые каникулы. Они позволяют им не платить налог на доходы физлиц (НДФЛ), а работодатели-физлица, пользующиеся услугами самозанятых, не платят за них страховые взносы.

Кто такие самозанятые

Многие россияне зарабатывают тем, что оказывают другим гражданам различные услуги: помогают вести домашнее хозяйство, занимаются с детьми, присматривают за пожилыми родственниками, делают маникюр на дому, шьют платья для детских праздников, пекут торты на заказ.

Минэкономразвития предлагает установить ставку налога для самозанятых в 6%

Впрочем, нередко эти люди «могут где-то числиться и получать небольшую зарплату, но основную часть деятельности осуществлять в тени, не регистрируясь в качестве самозанятых или индивидуальных предпринимателей (ИП)», рассказал заведующий Центром анализа социальных программ и рисков НИУ ВШЭ Сергей Смирнов.

Для многих самозанятых их бизнес вырос из хобби. «Человек шил одежду, она пользовалась спросом, и хобби становилось основным видом деятельности. А потом люди свои товары и услуги начинают продвигать в инстаграме и других соцсетях», — приводит типичный пример развития бизнеса самозанятых руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «Опоры России» Олеся Сапа.

Как правило, доходы самозанятых не слишком велики. Первое время они зарабатывают 30 или 40 тыс. рублей в месяц и не могут при этом платить тысячи рублей налогов, иначе бизнес становится нерентабельным, он не покрывает расходы на материалы и продвижение, говорит эксперт.

Доход самозанятых, которые работают по совместительству, еще меньше — как правило, он не превышает 100 тыс. рублей в год, сообщила представитель «Опоры России»: «Это дополнительный заработок, маленькие деньги».

Есть еще сезонная занятость, отмечает Сергей Смирнов. В теплое время года многие люди зарабатывают сбором и продажей ягод и грибов, этим и живут. «Сезонные» самозанятые работают ограниченное время, хотя получают приличные деньги, не платят налогов и живут в своей экономической капсуле, говорит он.

При всем многообразии занятий, этих людей объединяет то, что работают они сами на себя, за свой труд получают деньги от физлиц и не регистрируются в качестве индивидуальных предпринимателей.

Сам себе работодатель

Количество самозанятых в России исчисляется миллионами, но точной цифры не знает никто.

Кабмин вносит в Госдуму законопроекты, регулирующие работу самозанятых граждан

Медведев поручил Минюсту закрепить статус самозанятых граждан к середине 2018 года

В Минфине заявили, что наделение самозанятых статусом ИП усложнит им ведение бизнеса

Так, Росстат фиксирует теневую занятость — это и ИП, и работающие без оформления, и получающие часть зарплаты в конверте, и самозанятые. Таких насчитывается около 20 млн человек.

Фонд обязательного медицинского страхования считает самозанятыми 15 млн человек. Это те люди, которые обращаются за медпомощью, утверждают, что имеют работу, но за них никто не отчисляет страховых взносов.

По оценкам «Опоры России», число именно самозанятых достигает 6 млн человек.

Между тем официально — по закону — самозанятыми в России являются три категории лиц: репетиторы, уборщики жилых помещений (сюда же относятся экономки, домработницы), а также те, кто занимается присмотром и уходом, — няни и сиделки. Сейчас они могут сообщить о себе в Федеральную налоговую службу (ФНС) и воспользоваться налоговыми каникулами, которые действуют с 2017 года. По данным на 1 апреля 2018 года, это сделали всего 1289 человек.

Предполагается, что по окончании каникул, которые правительство планирует продлить и на весь 2019 год, самозанятые должны прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальными предпринимателями или уплачивать НДФЛ по ставке 13% со своего дохода. Но большинство самозанятых — и статистика тому свидетель — не стремится показывать свои доходы, опасаясь, что со временем правила изменятся и фискальные платежи возрастут, пояснила Олеся Сапа.

Платить налог должно быть просто

Государство давно пытается найти способ заставить людей, работающих на себя, платить налоги.

Фотографов и швей Кузбасса освободят от налогов на два года в случае регистрации в ФНС

Так, Минэкономразвития подготовило предложения по специальному налоговому режиму для самозанятых, сообщал глава ведомства Максим Орешкин.

Чиновники предполагают, что размер платежа мог бы составить 6%. «Есть упрощенная система налогообложения, есть уровень 6%. Вот на этот уровень нужно ориентироваться с точки зрения той ставки, которая могла бы быть», — считает Орешкин. Он подчеркнул, что налогообложение самозанятых должно быть максимально простым и прозрачным, а для этого должен применяться «единый платеж, который будет «расщепляться» на уровне налоговых органов».

Сейчас, по его оценке, эта модель успешно реализуется в сервисах типа «Яндекс.Такси», когда люди готовы отдавать 10–15% дохода, чтобы больше не беспокоиться о налогах и не получать в конце года требование заплатить «35 тыс. рублей или больше».

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. «В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Чем плох патент

Сейчас россияне, работающие сами на себя, могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). При этом они смогут выбирать — платить 6% с дохода или 15% с оборота.

Обладатели патента каждый месяц отчисляют государству несколько тысяч рублей (сумма зависит от региона и вида деятельности).

Минфин предлагает не рассматривать самозанятых как бизнес с точки зрения налогов

Опрос: почти каждый третий россиянин получает зарплату «в конверте»

«Опора России»: более половины субъектов малого бизнеса Кавказа работают без регистрации

«Проблема в том, что в эти платежи не включены страховые взносы, которые эти люди обязаны платить», — говорит Олеся Сапа. Получается, что ИП заработал 40 тыс. рублей в месяц, он должен заплатить 6 тыс. рублей налога и несколько тысяч рублей страховых взносов. Взносы на обязательное медицинское страхование составляют 5840 рублей в год, а на обязательное пенсионное страхование — 26 545 рублей в год. Если годовой доход ИП превысит 300 тыс. рублей, то ему придется перечислить 1% дохода на пенсстрах с суммы, превышающей этот лимит.

Вычесть страховые взносы из суммы налога могут лишь ИП, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Его размер устанавливают региональные власти. Но платить ЕНВД могут лишь коммерсанты, занимающиеся развозной розничной торговлей, размещением рекламы на транспорте и автоперевозками.

Помимо обязанности платить налоги и страховые взносы, самозанятым, зарегистрировавшимся ИП, придется соблюдать массу других требований: например, пользоваться онлайн-кассами, вести и сдавать отчетность. Заниматься этим они не хотят.

Обязанность платить страховые взносы останавливает самозанятых от регистрации в качестве ИП еще и потому, что для многих это не основной вид деятельности. Например, репетиторы, как правило, работают в школе или вузе, а после уроков и лекций проводят занятия за отдельную плату. За них страховые взносы уже платит работодатель, их пенсионные права формируются, и платить второй раз они не хотят.

«Россияне, работающие сами на себя, готовы платить налоги, но ставка должна быть невысокой, а процедура уплаты простой», — говорит Олеся Сапа. Предложенная Минэкономразвития ставка в 6% — это хороший вариант, «но в ней должны быть уже учтены страховые взносы; сам платеж должен быть единым», считает эксперт.

Пока законопроект Минфина не опубликован и не ясно, включены ли в предложенные к уплате ставки налога взносы во внебюджетные фонды.

Занимаюсь репетиторством и боюсь, что ученик пожалуется в налоговую

Я учитель русского языка и подрабатываю репетитором: готовлю выпускников к ЕГЭ . На днях прочитала в блоге одного банка, что на меня может пожаловаться ученик и ко мне придет налоговая с проверкой — заставят доплатить налоги и подать декларацию. Вы тоже недавно писали про историю с тортиками, но тогда я подумала, что это не касается репетиторов.

Теперь я боюсь, что родители учеников начнут шантажировать меня жалобами перед экзаменами. Если честно, то налоги я пока не плачу. Но слышала, что репетиторам так можно.

Как на самом деле? Мне бояться и подавать декларацию? Или как? Пожалуйста, подскажите.

Нина Александровна, вам не нужно бояться жалоб учеников и их родителей. И налоги вам платить со своих доходов тоже не нужно. Если в какой-то статье написано, что вас могут заставить платить налог, это неточность. Или вы что-то неправильно поняли, а автор имел в виду другое. Вот как обстоит дело с доходами репетиторов.

По закону нужно декларировать доход и платить с него налог. Но с репетиторами другая история. Их доходы указаны в п. 70 ст. 217 НК — в списке освобожденных от налогообложения. Это касается доходов, которые получены в 2017 и 2018 году. И только доходов от репетиторства. От НДФЛ при продаже имущества репетиторов не освобождают даже во время налоговых каникул, но учеников это не касается.

Кроме репетиторов от налога освобождены доходы нянь, сиделок и уборщиц. Но все они должны соответствовать таким условиям:

  1. Работать без регистрации ИП . У вас ее нет.
  2. Оказывать услуги для личных или домашних нужд. Частные репетиторы именно этим и занимаются.
  3. Не нанимать работников. Вы готовите учеников лично.
  4. Подать уведомление в налоговую. Еще есть время это сделать.

Почти все условия для освобождения от налогов репетиторы соблюдают автоматически, в силу специфики работы. Остается только подать уведомление.

Как подать уведомление в налоговую, чтобы ничего не платить

Это элементарно. Просто подаете в налоговую по месту жительства одну бумагу. Платить за это не нужно. Вам просто поставят отметку на втором экземпляре, и все. При этом вы не становитесь предпринимателем и не должны платить за себя страховые взносы.

Подавать декларацию тоже не нужно. Вам вообще ничего не нужно делать — вы можете и дальше готовить учеников к экзаменам, не платить налоги и оставаться при этом законопослушным гражданином.

Заметьте, что это уведомление об осуществлении деятельности, а не о начале осуществления, как в случае с ателье, кафе и ветеринарными клиниками. Это значит, что вы можете подать такое уведомление в любое время в 2017 или 2018 году. Например, чтобы не платить НДФЛ за два года, можно встать на учет завтра или через месяц. Нет какой-то даты или срока, когда начинают наказывать.

Если ученик пожалуется в налоговую

Теоретически его родители могут пожаловаться. Но это не значит, что завтра к вам придут. Налоговая — это не карательный орган, у инспекторов не безграничные права, а для проверок есть строгие регламенты. Причем родители не могут пожаловаться анонимно, а при необходимости их тоже могут вызвать в налоговую, чтобы узнать подробности.

Если кто-то из родителей решит угрожать вам жалобой, скажите так: «Формально я самозанятый гражданин, мои доходы от репетиторства официально освобождены от НДФЛ по п. 70 ст. 217 НК . Вы можете обратиться в налоговую инспекцию, но меня это нисколько не пугает, потому что закон я не нарушаю». Примерно такой аргумент будет у вас и для налоговой, если она запросит пояснения. Не бойтесь этого: в пояснениях нет ничего страшного, тем более если вы ничего не нарушили.

Даже если на вас пожалуются и инспекция решит разобраться, нужно будет еще доказать, что вы действительно получали доход. Одних только слов и чьих-то жалоб для этого недостаточно. Скорее всего, вам просто предложат подать уведомление, а родителям так и ответят: «Нарушений не обнаружено, репетитор не должен платить налог по закону, спасибо за бдительность, ДО СВИДАНИЯ ГРАЖДАНЕ НЕ ВИДИТЕ У НАС ОБЕД».

Кстати, срок подачи декларации за 2018 год — 30 апреля 2019 года. Так что даже если представить, что вы все-таки должны декларировать текущие доходы и платить с них налог, потому что не подали уведомление, у вас на это есть почти год. А пока вы ничего никому не должны. У репетиторов налоговые каникулы.

Что будет после налоговых каникул?

Неизвестно. Что-то точно будет. Пока над этим работают: много предложений, но закона нет. Могут продлить налоговые каникулы, а могут ввести новый налог специально для самозанятых. Деклараций при этом может не быть, а налоги будут начисляться автоматически и платить их можно будет через приложение. По крайней мере, такие варианты сейчас обсуждаются. Поживем — увидим.

Нужно ли репетитору оформить ИП и каковы последствия?

Я репетитор на сайте Ваш репетитор. Хочу оформить ИП для стажа и пенсии, а так же налогов если нужно, т.к. компания платит налоги с каждого заказа. Что нужно для этого?

Ответы юристов (3)

Добрый день! Для регистрации ИП в налоговую по месту жительства подается заявление Р21001, квитанция на уплату госпошлины 800 руб., паспорт и ИНН (при наличии). При необходимости сразу можно подать Уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1.

Ваш стаж будет формироваться по факту уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС в налоговую. Взносы уплачиваются ежегодно до 31 декабря.

В налоговой же каникулы для репетиторов до 2019 года?

12 Марта 2018, 18:13

Есть вопрос к юристу?

В отношении НДФЛ физ. лиц, не являющихся ИП — да. Но физ. лица не уплачивают фиксированные страховые взносы, влияющие на стаж.

В отношении ИП льготная ставка 0% применяется для УСН и ПСН.

Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП) определяется Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»

Статья 22.1 вышеназванного закона содержит перечень необходимых документов для регистрации в качестве ИП

Таким образом, Вам необходимо зарегистрироваться в качестве ИП в налоговой инспекции по месту вашего жительства путём подачи Заявления о государственной регистрации в налоговую инспекцию.

Также вам необходимо приложить копию паспорта и квитанцию об оплате госпошлины в размере 800 рублей

Как оформить репетиторство без регистрации ИП, если доходы незначительные?

Могу ли я заниматься репетиторскрй деятельность без регистрации ИП, заключив договор возмездного оказания услуг? Налоги и страховые взносы уплатить в конце года. Законно ли это?

Мы с тремя педагогам занимаемся ранним развитием детей в арендуемом помещении. Каждый педагог ведет свою дисциплину. Договоры с родителями заключаю я от своего имени. Группа из десяти детей. Регистрировать ИП сейчас не выгодно, мы не имеем существенного дохода. Как нам законно и правильно поступить в данной ситуации?

Ответы юристов (5)

Евгений, добрый день!

Спасибо огромное за Ваш ответ!

Евгений, в настоящее время, имея договоры возмездного оказания услуг, до регистрации мы можем работать?

Евгений, где осуществляется регистрация в качестве самозанятых лиц, если у нас есть основное место работы, это возможно?

С Уважением Лилия

22 Мая 2017, 10:07

на учет ставит ФНС по вашему месту жительства. Будете подавать декларацию с фиксацией ваших доходов раз в год. Зато не будете бояться что вам предьявят незаконное предпринимательство.

подробности вам в ФНС расскажут. Сейчас сложно что то найти, процедура новая, специально для репетиторов и подобных услуг сделали, но популярностью пока не пользуется.

Евгений, спасибо большое за Ваш ответ!

Нашла еще такую информацию.

. существуют и иные способы, с помощью которых физическое лицо (вы) может получить прибыль от другого лица (либо же от организации).Становиться длтого индивидуальным предпринимателем или открывать ООО совсем не обязательно. Без регистрации предпринимательской деятельности физическим лицом могут совершаться обычные возмездные сделки – тогда как для признания физического лица индивидуальным предпринимателем необходимо осуществление им деятельности особого рода (согласно письму Минфина от 22-го сентября 2006-го года N 03-05-01-03/125). Итак, вот способы заключения сделок без оформления в качестве ИП или ООО.

ой – физическим лицом может быть заключен договор возмездного оказания услуг. Гражданин может выполнить какую-либо услугу (консультационного, медицинского, правового или иного характера), а заказчик впоследствии должен оплатить эту услугу.

Отличие договора подряда от договора возмездного оказания услуг заключается в том, что результатом первого является нечто вещественное (строительные или ремонтные работы, изготовление какой-либо вещи), а к услугам по договору возмездного оказания услуг можно отнести следующее: обучение, репетиторство, консультирование и информационные услуги, услуги связи, медицинские, ветеринарные, дневной уход за детьми (няня), аудиторские услуги, туристическое обслуживание и другие.

Уплата налогов по договору возмездного оказания услуг аналогична предыдущему договору – уплата НДФЛ с вознаграждения в общем порядке. В общем порядке уплачиваются платежи в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. И аналогичные условия при самостоятельных отчислениях.

22 Мая 2017, 11:15

Добрый день! Правильнее всего как раз зарегистрировать ИП, так как вы осуществляете регулярную предпринимательскую деятельность и сумма дохода не имеет значение.

где осуществляется регистрация в качестве самозанятых лиц, если у нас есть основное место работы, это возможно?
Лилия

Самозанятое лицо — это и есть ИП. Регистрация осуществляется в налоговой. Трудовая деятельность не влияет на предпринимательскую.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Смотрите еще:

  • Налог за 300 лет Калькулятор транспортного налога Московской области Калькулятор транспортного налога Московской области поможет сделать оперативный и точный расчет налога на собственное транспортное средство. Данный налог является региональным […]
  • Нотариус проценты за наследство Сколько стоят услуги нотариуса при вступлении в наследство В этой статье мы поговорим о том, сколько стоят услуги нотариуса при вступлении в наследство. Мы разберемся в нотариальных тарифах, действующих на различных стадиях […]
  • Правила счета десятичных чисел Деление десятичных дробей При делении десятичных дробей вам могут встретиться несколько случаев. Деление десятичной дроби на натуральное число Для деления десятичной дроби на натуральное число пользуемся следующими правилами. […]
  • Макс орлов развод Максим Орлов Мошенник! / Цель 24 000 000 16 записей к записям сообщества 50 Бизнес Партнеров - NEW - 2016. В прошлом году я собрал 200 бизнес партнеров и мы успешно работаем с ними в сфере акций. В этом году я решил собрать […]
  • Налог на заграницу Долги и выезд за границу Как проверить есть ли долги перед судебными приставами Выезд за границу должникам может быть ограничен Службой судебных приставов. Чтобы избежать неприятных ситуаций на границе, чтобы отдых не был […]
  • Недвижимость под залог в спб Кредит под залог недвижимости Бесплатная консультация +7(812)993-42-71 или оставьте заявку и получите решение за 30 минут Условия получения кредита под залог недвижимости • Наличие в собственности недвижимости в […]